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星辉主管第一创业证券一季度投资收益下挫净利降九成 去年经营现金流净流出33300

导读: (星辉主管:33300)第一创业证券今年一季度归属于上市公司股东的净利润同比锐降94.13%,原因为该公司投资收益及公允价值变动收益出现较大幅度下降

  第一创业证券今年一季度归属于上市公司股东的净利润同比锐降94.13%,原因为该公司投资收益及公允价值变动收益出现较大幅度下降

  第一创业证券股份有限公司(下称第一创业,002797.SZ)近日发布一季度业绩预告,净利润下降幅度颇令市场惊讶。

  业绩预告显示,该公司今年一季度归属于上市公司股东的净利润为1377.87万元,同比锐降94.13%。原因为:受一季度股票及债券市场波动的影响,该公司投资收益及公允价值变动收益出现较大幅度下降。

  从年报来看,第一创业2020年投资收益为11.09亿元,同比增62.32%,公允价值变动收益则为0.72亿元,同比降79.63%。当年投资收益增加,主要是处置交易性金融资产收益增加;公允价值变动收益减少,主要是交易性金融资产公允价值变动收益减少。

  同时,第一创业2020年现金流中,经营活动和投资活动产生的现金流皆为净流出,只有筹资活动现金流为净流入。

  《投资时报》就上述今年一季度净利锐降、去年公允价值变动收益大降等问题向第一创业发送沟通函,该公司回应称以公告为准。

  4月15日,第一创业上述业绩预告发布的第二天,该公司股价早盘低开并很快奔至6.87元的跌停价,当天收盘仍封死跌停。4月22日,第一创业收于6.79元,较近一年最高价12.63元跌去46.24%。

  一季度净利降九成

  第一创业4月14日晚发布的2021年度第一季度业绩预告显示,今年一季度归属于上市公司股东的净利润为1377.87万元,同比锐降94.13%。该公司表示,业绩变动原因为:受一季度股票及债券市场波动的影响,该公司投资收益及公允价值变动收益出现较大幅度下降。

  2020年,第一创业归属于上市公司股东的净利润为8.13亿元,同比大增58.40%;营业总收入为31.2亿元,同比增20.77%;营业总支出为21.23亿元,同比增11.96%。

  其中,营业收入中,投资收益为11.09亿元,同比增62.32%。第一创业称,当年投资收益增加,主要是交易性金融工具投资收益增加。

  投资收益中,权益法核算的长期股权投资收益为2.01亿元,同比增46.03%;处置长期股权投资产生的投资收益为1.76万元,同比降99.98%;金融工具投资收益为9.08亿元,同比增92.19%。

  金融工具投资收益中,持有期间取得的收益为5.97亿元,同比增3.63%;处置金融工具取得的收益为3.11亿元,上期则为-1.03亿元,同比增加4.14亿元。

  持有期间取得的收益中,交易性金融资产收益为6.3亿元,同比增3.7%。处置金融工具取得的收益中,交易性金融资产收益为3.73亿元,上期则为-0.67亿元,同比增加4.4亿元。

  上述数据显示,2020年,处置交易性金融资产收益成为当年投资收益最主要的增长源。

  2020年,第一创业营业收入中,公允价值变动收益为0.72亿元,同比降79.63%。主要是金融工具公允价值变动收益减少。

  公允价值变动收益中,交易性金融资产公允价值变动收益为1.45亿元,同比降58.47%;衍生金融工具公允价值变动收益为-0.57亿元,上期为0.15亿元。

  为何2020年第一创业的公允价值变动收益已经大降,而今年一季度其公允价值变动收益又继续大降?对于此问题,第一创业未予回复。

  2020年,第一创业营业支出中,信用减值损失为2.17亿元,同比降30.79%。主要是当期部分金融资产计提的减值准备减少。而今年一季度信用减值损失情况,第一创业尚未披露。

  第一创业一季度业绩预计情况

  去年经营现金流净流出

  2020年,第一创业的现金流情况也值得关注。

  年报显示,当年该公司现金及现金等价物净增加额为13.83亿元。其三大现金流中,经营活动和投资活动产生的现金流量净额皆为负值,分别为-1.9亿元和-6.42亿元,只有筹资活动产生的现金流量净额为正值,为22.17亿元。如果没有筹资活动现金流入,第一创业2020年当年现金流将为净流出。

  具体来看,其经营活动现金流中,现金流出为68.42亿元,同比增126.48%。其中,主要是回购业务资金净减少额和融出资金净增加额这两项增加较多,分别为16.8亿元和18.09亿元,上年这两项则皆无数据。

  投资活动现金流中,现金流入为0.91亿元,同比降57.67%;现金流出为7.33亿元,同比增4.35倍。现金流入中,收回投资收到的现金为274.25万元,同比降98.21%;现金流出中,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为7.09亿元,同比增9.12倍。

  筹资活动现金流入中,吸收投资收到的现金为41.58亿元,同比增30.98倍;取得借款收到的现金为9.88亿元,同比增88.91%;发行债券收到的现金为8亿元,同比增60%。现金流出中,偿还债务支付的现金为31.83亿元,同比增1.5倍。

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